돈을 모으는 것보다 어렵다고 느껴지는 순간이 있습니다. 바로 받을 때의 세금입니다.
검색창에 ‘연금 수령 시 세율 변화 안내’를 찾아도 글마다 숫자가 다르고, ‘연금 수령 시 세율 변화 안내’가 IRP에 어떻게 적용되는지 모호하죠. 그래서 실행이 자꾸 미뤄집니다.
이 글은 그 답답함을 끝내기 위해 IRP 연금 수령시 세금 절약 팁을 한자리에 모았습니다.
핵심은 ‘나이·수령한도·선택과세’ 세 가지입니다.
‘연금 수령 시 세율 변화 안내’의 구간(55/70/80세)을 정확히 이해하고,
IRP의 연금수령한도를 지키며,
합계가 커지는 해에는 연 1,500만 원 기준으로 분리과세(16.5%)와 종합과세를 비교하면 됩니다.
이 글을 끝까지 보면 ‘연금 수령 시 세율 변화 안내’는 더 이상 복잡한 말이 아닐 겁니다.
먼저 고정하는 숫자(2025)
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나이별 원천징수세율(지방세 포함)
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55~
69세 5.5%, 70~79세 4.4%, 80세 이상 3.3%.
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연금수령한도
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한도 내 분할 수령 시 위 저율 유지, 연금수령연차 11년차 이후 한도 없음.
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선택과세 기준(사적연금 합계)
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연 1,500만 원 이하: 분리과세로 종결 가능(원천징수로 끝).
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연 1,500만 원 초과: 종합과세 vs 16.5% 분리과세 중 선택.
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중도인출·해지 페널티
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연금 외 수령분(공제받은 원금+수익) 16.5% 기타소득세.
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IRP 연금 수령시 세금 절약 팁(핵심 전략)
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한도 내 분할 수령을 기본값으로
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큰 지출은 가급적 11년차 이후로 배치. 그 전에는 한도 안에서 나누어 받기.
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연 1,500만 원 룰로 달력 짜기
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사적연금(연금저축+IRP) 합계가 연 1,500만 원을 넘지 않도록 연초에 계획.
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꼭 넘는 해에는 종합 vs 16.5% 분리를 시뮬레이션해 유리한 쪽 선택.
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소득 이벤트가 있는 해엔 ‘감속’
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퇴직금, 양도·임대소득, 이자·배당이 많은 해에는 IRP 수령액을 줄이고, 다음 해에 보충.
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배우자와의 ‘스플릿 수령’
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두 사람의 사적연금을 각자 연 1,500만 원 이내로 분산 수령하면 누진세·건보료 부담이 완화.
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개시 시점 조절
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70세 이후엔 세율이 4.4%, 80세 이후엔 **3.3%**로 더 낮아짐. 현금흐름이 허용하면 개시를 늦추는 선택도 검토.
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IRP 안전자산 쿠션
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한도 내 수령 직전 1~2년분은 예금/채권/MMF 등으로 가격변동 리스크를 낮춰 ‘울며 초과수령’ 상황 방지.
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세액공제 이력 점검
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과거에 세액공제 받은 원금부터 먼저 과세 대상이 되므로, 대규모 일시수령은 피하고 분할 수령 원칙 유지.
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원천징수 조정 요청
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금융회사에 원천징수 보정(연중 변경)을 요청해 예상 과세에 맞추면, 연말 정산/신고 때 환급·추가납부 변동을 줄일 수 있음.
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케이스 스터디(간단 수치)
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사례 A: 60세, IRP·연금저축 합계 연 1,480만 원
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원천징수: 5.5% 적용, 분리과세로 종료. 다음 해 의료·주거 지출이 크다면 그때 일부 증액.
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사례 B: 67세, 합계 연 1,800만 원(넘긴 해)
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선택 ① 종합과세: 다른 소득·공제까지 합산해 유불리 비교.
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선택 ② 분리과세: 초과 300만 원 × 16.5%로 간단 처리.
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사례 C: 72세, 합계 연 1,400만 원
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원천징수 4.4%로 분리과세 유지. 여유가 있으면 남는 한도는 다음 해로 이월하지 못하므로, 필요 지출 당겨쓰기도 검토.
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위 계산은 이해를 돕는 예시입니다. 실제 세액은 기타 소득·공제 항목에 따라 달라질 수 있습니다.
IRP만의 주의사항(세금 외 실무)
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위험자산 70% 한도: IRP는 제도상 위험자산 비중이 제한. 개시 전 1~2년은 안전자산 30% 이상 유지.
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중도인출 요건: 무주택 주택구입·전세보증금, 6개월 이상 요양, 회생/파산, 재난 등 법정 사유에서만.
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수수료·보수: TDF/ETF·예금 혼합으로 총보수 낮추기. 불필요한 잦은 교체는 피함.
실행 체크리스트(보관용)
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나이 구간 세율: 5.5% / 4.4% / 3.3% 기억.
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연금수령한도 준수 + 11년차 이후 큰 지출 배치.
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연 1,500만 원 기준으로 분리(원천징수) vs 종합 비교.
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소득 이벤트 있는 해엔 IRP 수령 감속, 한가한 해엔 가속.
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배우자와 스플릿 수령으로 누진·건보료 완화.
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개시 전 1~2년 안전자산 쿠션 확보.
FAQ
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Q. 연 1,500만 원을 조금 넘었는데, 꼭 종합과세를 해야 하나요?
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A. 아닙니다. 초과분에 대해 16.5% 분리과세를 선택할 수 있어요. 다만 다른 소득·공제에 따라 종합이 더 유리할 수 있으니 비교 후 결정.
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Q. 한도 초과 수령이 항상 나쁜가요?
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A. 필요 지출이라면 전략적으로 사용합니다. 다만 초과분 **16.5%**와 건보료 영향을 감안해 시점을 쪼개세요.
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Q. 70세까지 개시를 미루면 세금은 무조건 유리한가요?
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A. 세율은 낮아지지만 현금흐름·건강·시장 상황까지 함께 고려해야 합니다. ‘세율만’ 보고 무기한 지연은 비추.
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결론
IRP의 세금 절약은 복잡하지 않습니다. 나이 구간 세율 → 연금수령한도 → 연 1,500 선택과세 이 세 줄기만 기억하고, 달력에 수령액을 기록해 두세요. 규칙을 고정하면 세금은 조용히, 현금흐름은 안정적으로 흘러갑니다.
